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进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额3 应交税费——应交增值税——转出未交增值税2 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 5、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税。请问：应交税费——应交增值税——转出未交增值税2 是不是可以理解成留底税？
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对的是的可以的啊，你这样的话，你得看应交税费未交增值税在借方余额表示留底
就不能看转出未交增值税余额了
这个科目没有余额了
2022 12/19 14:11
67836052 
2022 12/19 14:20
应交税费——应交增值税——转出未交增值税这个科目我还是不太懂它的意思
郭老师 
2022 12/19 14:22
这是结转类的科目，过渡性的。
67836052
2022 12/19 14:41
老师，之前都没有写这个科目，怎么弄？
郭老师
2022 12/19 14:44
你这个是直接做了结转缴纳的增值税，之前的销项和进项都有余额没有结转，你可以转进来的。
67836052
2022 12/19 14:54
老师，就从当期补就可以吗？11月份进项全部抵销了，那这样分录怎么做？
郭老师
2022 12/19 14:56
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税进项。
67836052
2022 12/19 14:59
借应交税费、应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费、应交增值税进项。是怎么理解？
67836052
2022 12/19 15:04
没有进项结转过来，为什么贷应交税费、应交增值税进项
郭老师
2022 12/19 15:06
这个是结转进项的意思，让他没有余额。
67836052
2022 12/19 15:12
老师，11月份余额是0，还得有这个分录？
郭老师
2022 12/19 15:13
好余额已经0了，已经结转了，就不需要再做了。
67836052
2022 12/19 15:15
老师，那分录如何写？
郭老师
2022 12/19 15:16
你还有哪些科目有余额？其他的明细科目哪些有余额的？借方还是贷方？
67836052
2022 12/19 15:23
没有进项了，就剩销项了：借：应交税费——应交增值税——销项税额，贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税。借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税费——未交增值税。借：应交税费——未交增值税，贷：银存
郭老师
2022 12/19 15:27
也就是你当月没有进项，只有销项，是这个意思吗？那按照你上面写的这个分录可以的。
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