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问题已解决
老师您好，我现在遇到一个问题。项目已完工，收入结转大于价款结算，我们核算项目盈亏，又是用价款结算金额来核。我这个要怎么调。我要调价款结算，但我的应收不动。
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你好，你当时收到钱的时候做的是工程结算还是什么的？
2022 12/19 14:35
84784961 
2022 12/19 14:59
我收到钱的时候是银行存款增加，应收减少。
郭老师 
2022 12/19 15:03
借应收账款贷工程结算，
借银行存款贷应收账款
借工程结算，
贷主营业务收入
应交税费、应交增值税销项。
84784961
2022 12/19 15:04
然后我现在是不牵扯应收，我按实际业主方结算的报表少确认了合同负债-价款结算的金额，但我的成本也不应该增加，我的应收和对方是对得起来的。
那么我是不是就要从合同资产-收入结转、合同负债-价款结算这两个科目来调。
我的主营业务收入是不是不能动。
郭老师
2022 12/19 15:08
你好，这个工程结算就是合同结算
84784961
2022 12/19 15:08
您的意思是主营业务收入是可以动的，那么我现在要调的话还是在主营业务收入和价款结算这两个科目来调吗？
郭老师
2022 12/19 15:08
借银行存款贷工程结算、应交税费、应交增值税销项
84784961
2022 12/19 15:52
不是，问题是我没收到钱，用来抵材料款呀。现在工程完工了，我确认价款结算的时候少算了，但是我成本里面已经有了。
郭老师
2022 12/19 15:53
你好，那不就是应收账款挂账啦，对方给了你80，但是你们应该收对方100
差20
按照正规的话应该是这样的，那你的意思现在是什么的
你收到的八十来确认吗？
84784961
2022 12/19 17:26
以前我们在2204合同负债-价款结算的时候少算了进去，但是业主方这边的应收账款不应该增加，这部分他们不给我们钱，算我们用的材料款，材料款这部分在以前就入了5501合同履约成本了。现在我的2204合同负债-价款结算要增加，5501合同履约成本要减少，这个账要怎么调呀。
郭老师
2022 12/19 17:31
借合同负债贷合同履约成本
84784961
2022 12/19 17:48
不对，那合同负债-价款结算还不是没有增加，还变少了。
郭老师
2022 12/19 17:50
借原材料贷合同负债，
借合同履约成本贷原材料
这个是买来材料用在工程项目上的，
现在是你们单位承担这部分材料费
还是一样做
收入不边
成本增加的
郭老师
2022 12/19 17:51
负债增加
存货减少
不平的左边减少，右边增加，他能做平吗？
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