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请问，个人代客商支付我司货款，后客商给我司打款并要求我司退款给个人，我司在退款给个人时做账需要什么材料入账，除了代付说明还有其他客商或者个人需要出具的资料吗
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你好，你们当时收到个人的钱是怎么做的？
2022 12/19 19:32
84784953 
2022 12/19 19:37
您好老师，我们到时候收款的时候做了借银行存款，贷合同负债和预收账款确认的销项税
郭老师 
2022 12/19 19:39
那你修改一下
借银行存款
贷其他应付款个人
现在支付给个人坐上面相反的分录，然后收到企业的款就不要做了，因为之前已经做了。
84784953
2022 12/19 19:49
老师我没太明白什么意思，我们这么做凭证的话，相当于收个人的货款退给个人以后又冲抵了，那么再收客商的钱就是我们实际收到了应得的货款，为什么不做账呢，另外我想问的是在退款给个人的时候我们需要入账什么材料才算程序正确，不影响审计来查，除了客商盖章的代付说明以外还需要什么财务单据，出入库单还是什么
郭老师
2022 12/19 19:53
之前应该是出一个委托书
委托个人付款
也没有出的话，就相当于企业已经收到了钱了，实际并没有收到，现在收到了，你就不用什么都不需要做，但是人家客人多给你了，你需要体现出个人来，所以你相当于把之前的补上，然后再退给个人。
84784953
2022 12/19 20:00
老师，这笔货款不涉税的意思是不是未开票或者开票了未勾选抵扣呢
84784953
2022 12/19 20:05
我想确定退款入账时需不需要发票什么的，我的同事说这笔款不涉税，再问不肯说了，所以跟您确认一下
郭老师
2022 12/19 20:09
你确认了收入吗？你这比只需要确认收入就可以的，增值税已经缴纳了，借合同负债贷主营业务收入就可以啦。
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