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公司是小规模纳税人，请问发现以前年度的成本少结转了该怎么调账呢？但是这个月收入很少，调账的话这个月就变得成本比收入多，影响不呢？
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你好，借以前年度损益调整贷库存商品做这个，然后有发票的汇算清缴，可以多抵扣。
2022 12/21 14:09
m8767_88868 
2022 12/21 14:20
之前年度亏损，现在也亏损着的，是不是只需要补记一个 借 以前年度损益调整 贷 库存商品 就行了呢？
郭老师 
2022 12/21 14:24
是的，是这么做的
月末以前年度损益调整结转到未分配利润。
m8767_88868
2022 12/21 14:32
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:以前年度损度益调整
贷:主营业务成本
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
老师是这样调账嘛？
郭老师
2022 12/21 14:37
不对的不要做主营业务成本已经跨年啦。
郭老师
2022 12/21 14:37
借库存商品贷银行
借以前年度损益调整
贷库存商品
借库存商品贷应付账款暂估。
郭老师
2022 12/21 14:38
第一库存商品入库，第二个是结转以前年度的成本，第二个是红冲暂估的成本。
m8767_88868
2022 12/21 15:20
借:以前年度损度益调整 贷:库存商品 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 那这样调账呢？
郭老师
2022 12/21 15:21
你好，对的是的，是这么做的。
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