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问题已解决
请帮忙详细写出所得税费用怎么求的就行，其他不用，谢谢！！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
营业利润＝营业收入－营业成本－税金及附加－销售费用－管理费用－研发费用－财务费用－信用减值损失 - 资产减值损失＋公允价值变动收益（损失以“－”号填列）＋投资收益（损失以“－”号填列）+资产处置收益（损失以“－”号填列）+其他收益+净敞口套期收益（－净敞口套期损失）
利润总额＝营业利润（亏损以“－”号填列）＋营业外收入－营业外支出
应纳税所得额＝利润总额＋可抵扣暂时性差异（资料给出的）
本期应交所得税＝应纳税所得额×所得税税率
递延所得税=递延所得税负债的发生额（对应科目是所得税费用的部分）-递延所得税资产的发生额（对应科目是所得税费用的部分）
本题告知只有一项可抵扣暂时性差异，所以只有递延所得税资产发生额
所得税费用＝本期应交所得税＋递延所得税
根据以上思路计算即可
2022 12/22 17:16
m380650768 
2022 12/22 18:13
你好能大概写个带数字的式子吗？我可能是不会算那个题目上说的可抵扣暂时性差异（下面两个表格数都填上了）谢谢
财会老师 
2022 12/22 20:40
从20×8年给出的总账科目及明细科目余额，可以知道当年计提了累计折旧金额为85000，此为当年的可抵扣暂时性差异，递延所得税资产为85000×25%
应交所得税的计算，您根据表3数据和以上给出的公式计算即可。
然后就可以计算出所得税费用了。
以上思路请您参考
m380650768
2022 12/22 21:56
老师您看我给您追问的两个表格我按照上面的数写的您看我哪写错了
应纳税所得额=310300+170000=480300
应交所得税=480300*0.25=120075
递延所得税资产=170000*0.25=42500
所得税费用=120075+42500=162575这个答案和追问给您发的图片里的所得税费用112596不一样，我哪里出错了老师麻烦了！！！
财会老师
2022 12/23 09:22
题目让写的是08年的资产负债表，你写的07年的财产欠债表，不明白你的意思。计算应该是像这样的：
期初的货币资金是703150，当期增加的是1000+393067.5+3650=397717.5，那么资产负债表的期末数应该是1100867.5。
然后关于所得税：
固定资产的计税基础是1200500，账面价值是1200500-85000-15000=1100500
可抵扣暂时性差异是1200500-1100500=100000
营业利润=600000+25000-300000-75000-1000-88550-20750-15450+15750=140000
利润总额=140000+25000-9850=155150
应纳税所得额=155150-100000=55150
递延所得税资产=100000*25%=25000
所得税费用=155150*25%=38787.5
m380650768
2022 12/23 16:33
不对啊为什么所得税费用直接用利润总额*25%
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