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老师这人社保要计提,,公司承担的这个税部分，怎么处理呢？？？
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你好，这个就是企业负担的，个人负担的在工资里面。
2022 12/22 17:04
84785046 
2022 12/22 17:08
公司承担的直接入费管，走银行支付了
郭老师 
2022 12/22 17:09
借管理费用社保贷应付职工薪酬社保
借，应付职工薪酬，社保贷银行存款，
这个是企业负担的。
郭老师
2022 12/22 17:10
第一个是计提第二个是支付。
84785046
2022 12/22 17:12
是呀，公司承担这部份我没过应付职工薪酬科目，，个人这部分进了
郭老师
2022 12/22 17:12
你好，那你做错了，你这个分录第一个是集体企业负担的，第二个是支付企业和个人负担的。
郭老师
2022 12/22 17:13
上面这种格纹录的格式是正确的，就是应该这么做。
郭老师
2022 12/22 17:13
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
84785046
2022 12/22 17:15
个税的分录呢？？？？？？
郭老师
2022 12/22 17:16
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷其他应收款或者是其他应付款，个人负担的社保
借其他应收款或者是其他应付款，个人负担的社保
贷，银行
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