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老师，收入收回来的钱和之前先做的账的收入金额之间的差额计入什么科目呢？能计入本年利润吗?
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差额通过营业外收入/支出调整
2022 12/23 09:21
84784976 
2022 12/23 09:33
之前的会计当时教我，差额冲减的本年利润，但是这样整本年利润金额都不对了,老师
家权老师 
2022 12/23 09:34
按我说的做就是了哈
84784976
2022 12/23 09:58
老师，通过营业外支出调了，比如我统一在11月调吧，那11月净利润就变了是吧
家权老师
2022 12/23 10:01
是的，11月净利润就变了
84784976
2022 12/23 10:04
那这样是不是也不太对，那得每个月每个月调吗？有的都是2月，3月份的了帐了，老师
家权老师
2022 12/23 10:05
没事的呀。税务汇算是按年
84784976
2022 12/23 10:11
老师，那去年的账今年结回来的有差额也走营业外收支吗？
家权老师
2022 12/23 10:13
是的，都是一样的处理方式
84784976
2022 12/23 10:38
老师，去年的能用以前年度损益调整吗？
家权老师
2022 12/23 10:39
不需要调整的呀，直接计入营业外支出
84784976
2022 12/23 15:23
老师，是借：营业外支出。 贷：本年利润吗
家权老师
2022 12/23 15:24
贷：应收账账款的呀科目
84784976
2022 12/23 17:43
老师，你看，这之前做的应收账款金额就是当时挂帐的金额，等于说收回来了958516.8元，挂帐是973761.6元，少的记的本年利润，但是这是去年的账，今年1月份才结，这样一整，差额记了本年利润，那今年的本年利润数就不对了，上一年的本年利润都已经转到了利润分配——未分配利润
家权老师
2022 12/23 17:44
是借：营业外支出。 贷：应收账款
84784976
2022 12/23 18:36
老师，那是不是应收又变了了，我咋还感觉镇想不明白，感觉按之前会计教我的，把本年利润这个整的镇乱
家权老师
2022 12/23 20:14
你们只是收款的差额，只能调整应收账款
84784976
2022 12/23 20:55
老师，按做那个账，应收不是已经调过了么？比如这个，不是已经把以前的应收冲过了吗？再贷：应收账款的话，等于说又冲了一遍
家权老师
2022 12/23 20:57
调整了差额就是了哈
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