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老师！我上月期末留底税额，当月退回出口的出口退税，退的留底 怎么做最简单分录
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你好，申报，借：应交税费--留抵退税
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税
2022 12/24 10:22
84784978 
2022 12/24 10:34
申报的时候把进项做到了进项借方结账了，留底退税科目需要结转吗
易 老师 
2022 12/24 10:43
你好，不要 的，这种情况 不要的
84784978
2022 12/24 10:47
年底需要吗
84784978
2022 12/24 10:49
我收到，直接借银行，贷进项可以吗
易 老师
2022 12/24 11:01
这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
84784978
2022 12/24 11:11
老师，是不是弄错了，需要结转呀
易 老师
2022 12/24 11:22
同学您好，不需要转的
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