00:10:00
问题已解决
帮忙详细写出第五题计算企业所得税费用（需要写出来式子和最后答案）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
所得税费用=当期所得税+递延所得税
当期所得税=（155150+15000）×25%=42537.5
此处因为固定资产减值15000，但是税法不认可，企业计算利润总额的时候减去了，所以计算当期所得税的时候，需要在例如总额的基础上加回
递延所得税资产=15000×25%=3750
因为会计上固定资产减值15000，但是税法上不承认，导致会计上固定资产账面价值小于税法上的计税基础，差额为15000，所以确认可抵扣暂时性差异，对应的递延所得税资产为3750
所以所得税费用=当期所得税+递延所得税=42537.5-3750=38787.5
2022 12/24 20:43
阅读 613
描述你的问题，直接向老师提问
41
意见反馈
