免费问答

资料：东方公司本年的有关情况如 下（本年度属于五年税前弥亏期范围）： 公司年初未分配利润借方余额为80万元。本年利 润总额为480万元，适用的企业所得税税率为 25%。本年税会差异事项如下： ①按税法规定本 年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生 业务招待费为50万元；②支付的税务罚款10万 元；③国债利息收入10万元。（假设不存在其他 纳税调整因素，也不考虑递延所得税影响。） 要求: （1）判断该公司本年税会差异事项的差异类 型、差异金额，填空如下： 业务招待费事项产生（ ）差异、差 异额（ ）万元； 税务罚款事项产生（ ）羞异、差异 额（ ）万元； 国债利息收入事项产生（ ）差异、 差异额（ ）万元； （2）计算该公司本年应纳税所得额、所得税费 用、净利润，填空如下： 本年应纳税所得额为（ ）万元； 本年利润（ ）万元·