免费问答

企业以前月份亏损转长期待摊费用年末调整回来分录处理？现在12月收入9500，管理费用63515 利润表利润总额-54015,现在12月未结账，以往11个月因为上级单位要求利润表不体现负利润，都是超出收入的支出转待摊费用，将亏损调整到长期待摊费用，用12月举例以往（分录：借：长期待摊费用_历年待摊费用54015 贷：管理费用_待摊管理费 54015），然后结转损益：（借：主营业务收入_租赁业务收入9500 贷：本年利润9500；借：本年利润9500 贷：管理费用63515 贷：管理费用_待摊管理54015），现在至11月份长期待摊费用累计金额51000元，如何把整年1至11月转待摊费用的亏损调整回来正确处理呢，分录是怎样的（借：长期待摊费用 -510000 贷：管理费用-长期待摊费用 -510000 吗