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就是在有总分公司的情况下，分公司企业所得税汇总到总公司合并交，到最后分公司的利润弥补了总公司的亏损，分公司不用交企业所得税了，那分公司账务处理的时候需要计提所得税费用吗？分录该怎么做，如果计提了，到后面不需要交税，那这个计提所得税费用的账需要冲掉吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答汇总申报分公司的利润和总公司合并后，总公司按照工资、收入、资产总额一定比例计算，如果有盈利会根据分配比例给分公司一定利润，这时候才需要计提和缴纳企业所得税，如果整体亏损无需计提
2023 01/03 19:41
84784997 
2023 01/03 19:53
判断这个总体是否亏损不是要等总公分公司结转损益之后才能知道吗？而这个计提所得税费用不是要在结转损益之前就要做的，这样理解对吗
松松老师 
2023 01/03 20:11
合并的是利润而不是净利润，所以合并前可以不计提，如果有税再计提，不影响利润总额，影响的是净利润
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