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跨年的往来账怎么调整？去年的往来科目冲错了
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您好，具体是怎么错误的
2023 01/06 15:28
m1920_70968 
2023 01/06 15:33
比如去年原科目借其他应收款 A,年底了钱还没有来，直接做成了借其他应付款B,贷其他应收款A,到了今年，钱到了，应该要冲其他应收款A了，现在没有科目冲了
东老师 
2023 01/06 15:33
那就把调整的会计分录做一个相反的
m1920_70968
2023 01/06 15:34
跨年了，不影响吗？可以直接调整啊
东老师
2023 01/06 15:34
不是损益类科目可以直接调整
m1920_70968
2023 01/06 15:36
那如果涉及到营业外支出呢？当时直接借营业外支出贷其他应收款A呢？
东老师
2023 01/06 15:36
那就不能随便调整了，涉及到损益需要修改报表和申报表
m1920_70968
2023 01/06 15:40
那如果不涉及到损益，调整的摘要需要具体到调整哪一年，哪个月，哪一号的凭证吗
东老师
2023 01/06 15:41
就是你去年自己做的那个调整分录再做一个相反的
m1920_70968
2023 01/06 15:42
我知道啊，摘要怎么写啊，要具体吗
东老师
2023 01/06 15:42
具体就是调整某年某月某号凭证就行
m1920_70968
2023 01/06 15:43
好的，谢谢
东老师
2023 01/06 15:43
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢
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