问题已解决
很急的问题,麻烦老师解答一下,写详细一点,谢谢
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答同学,你好!
请参考附件的计算过程和结果~~
希望可以帮助到您O(∩_∩)O~
每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
2023 01/10 19:26
84784982
2023 01/10 19:31
第一题我书上有部分答案,但是答案不全,跟你的不一样,你看一下
84784982
2023 01/10 19:32
而且你数也算错了
Anan老师
2023 01/10 19:33
书上是按照四川的标准还是不是四川规定?
84784982
2023 01/10 19:34
这个我不清楚,书上没有具体说明,但是书上的答案跟你做的两种标准都不一样
Anan老师
2023 01/10 19:34
等下,老师看下计算有没有错误?
Anan老师
2023 01/10 19:35
书上写了不考虑城建税和教育费附件,但是此题是要考虑的
84784982
2023 01/10 19:36
而且我想问一下,四川的标准和其他省份的标准区别在哪?
Anan老师
2023 01/10 19:37
计算的确有误,稍等,正在检查和改正计算问题
84784982
2023 01/10 19:37
增值税也不一样啊老师
84784982
2023 01/10 19:38
增值税肯定跟城建税教育费附加无关吧?
84784982
2023 01/10 19:39
而且我想问一下,四川的标准和其他省份的标准区别在哪?增值税也不一样啊老师,增值税肯定跟城建税教育费附加无关吧?
84784982
2023 01/10 19:45
而且还要麻烦老师给我说一下,四川省政策和其他省份的区别
Anan老师
2023 01/10 20:07
同学,请参考附件分两种情况四川和非四川
Anan老师
2023 01/10 20:11
四川省政策和其他省份的区别:
回复:
其他省份买一赠一,赠品视同销售计征增值税;
四川省如下:依据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定,现对纳税人采取“买物赠物”、“购物返券”等方式销售货物的增值税处理问题公告如下:买物赠物”方式,是指在销售货物的同时赠送同类或其他货物,并且在同一项销售货物行为中完成,赠送货物的价格不高于销售货物收取的金额。对纳税人的该种销售行为,按其实际收到的货款申报缴纳增值税。
Anan老师
2023 01/10 20:11
增值税不影响附件税,主要附加税会影响税后利润金额。
84784982
2023 01/10 20:23
这里为什么不加20呀老师?20÷(1+13%)
84784982
2023 01/10 20:24
这里括号是不是打错了,最后就变成+0.115了
84784982
2023 01/10 20:26
这里的应该也不对吧
Anan老师
2023 01/10 20:26
第二问:这里为什么不加20呀老师?20÷(1 13%)
因为计算企业所得税,不同于增值税,企业所得税实际收入100/1.13,成本是70/1.13+14/1.13;增值税视同销售,但是企业所得税是100万按照各自的单独售价公允价值比例分摊,也就是总收入加起来还是100
84784982
2023 01/10 20:29
这里括号是不是打错了,最后就变成+0.115了,这里也错了吧?
Anan老师
2023 01/10 20:36
你说的很正确,少了一个大括号,结果是没错的:
正确的格式如下:
税后利润=([80/(1+13%)]-[70/(1+13%)]-0.115)*0.75=6.55
84784982
2023 01/10 21:40
两个都少了吗
84784982
2023 01/10 21:41
大括号两个都少了吗?方案一和方案二
Anan老师
2023 01/10 22:00
四川和非四川的方案一都一样的,全部都改为:税后利润=([80/(1+13%)]-[70/(1+13%)]-0.115)*0.75=6.55
84784982
2023 01/10 22:05
四川省国家税务局公告2011年第7号 原文是什么?我怎么没搜到
Anan老师
2023 01/10 22:12
老师这边看到的是: 2011.6号文
根据《关于买赠行为增值税处理问题的公告》(四川省国家税务局公告2011年第6号)第一条的规定,对纳税人“买物赠物”方式的销售行为,按其实际收到的货款申报缴纳增值税,按其实际收到的货款申报缴纳增值税。
Anan老师
2023 01/10 22:14
最近的注册税务师的法规库暂停使用了,老师平时用的这个搜索法规的,但是维护停用了,我也是在百度搜的这条法规。
84784982
2023 01/10 22:15
老师的图片回复是7号,你这边确认一下
Anan老师
2023 01/10 22:15
同学,老师能感受到你的学习很认真,如有任何问题,欢迎提问,互相探讨~~
Anan老师
2023 01/10 22:17
应该是6号文,7号文是我最开始搜索的,但是斟酌了以下,感觉不是很适合这个法条,然后删除了,改成了6号文,但是抬头忘删了。误导你了~~不好意思
Anan老师
2023 01/10 22:19
建议以6号文为准;以下为7号文内容,可以参考下:
四川省国家税务局公告2011年第7号 2011-11-24
《四川省国家税务局关于买赠行为增值税处理问题的公告》(2011第6号)下发后,部分地区反映了一些问题,现补充公告如下:
一、对使用《机动车销售统一发票》的纳税人,在销售机动车时随同赠送货物的发票开具问题。
在机动车销售统一发票开票软件修改以前,对6号公告要求的在《机动车销售统一发票》的“价税合计”栏大写金额后写明“(含赠品)”暂时调整为在“车辆类型”栏车辆类型后写明“(含赠品)”。
二、纳税人采取“购物返券”方式销售货物开具发票问题。
销货方开具发票(含增值税专用发票、增值税普通发票、通用机打普通发票和通用手工版普通发票)时,对在同一张发票上注明“返券购买”的货物金额,应作为折扣额在总销售额中扣减。
本公告自2011年12月1日施行。
7号文是”购物返券”,本题是买一赠礼品,属于买物赠物,因此适合6号文。