免费问答

你好 如果是 先求会计利润=1000-20-640-80-120-40-80-14=6万元 广告费是营业收入的15%做扣除限额，1000*0.15=150万元 那么25万都可以扣 招待费是营业收入的0.5%或实际发生额60%低的做扣除限额，1000*0.5%=5万元，10*0.6=6万元，选择5万元，调整5万元（10-5=5） 利息扣除需要按同期银行贷款利率来，所以20/5.5%*5%=18.18万元 调整20-18.18=1.82万元 直接捐赠不可以扣除，税收滞纳金不可以扣除 调整2+4=6万 调整后企业所得税应纳税所得额=6+5+1.82+6=18.82万元 按现行所得税一般情况应纳企业所得税=18.82*0.25=4.705元