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老师你好： 我2022.第一季度预交企业所得税2000元，当时做的分录是; 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第二季度也有利润预交了1000企业所得税 分录是 借：应交税费-企业所得税2000 贷：银行存款2000 第三 四 季度未预交无多的利润 在进行企业所得税汇算时，我2022年实际企业所得应该应该是交2600元，而我已预交了3000元 此时我做的分录是 借：企业所得税费 2600 贷：应交税费-企业所得税2600 这整个过程我做分录对不，汇算时的分录2600的这个分录我是在12月做，还是在我23年一月汇算的当月做呢
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计提的分录应该是
借所得税费用
贷应交税费企业所得税
2023 01/12 11:23
84785011 
2023 01/12 11:31
老师麻烦给我说下，第一平时 计提时要写的分录
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
交税时
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
平时的分录是这样吧
第二个问题时，汇算时若有盈利，且所得税要交的总数大于平时预交的怎做分录
若汇算时亏损的，不用交所得税，所以前预交过的分录计提的又如何处理
辛苦给出全过程的这个分录，因为这块处理我有点模糊，辛苦老师了
朴老师 
2023 01/12 11:40
同学你好
借应交税费预缴增值税
贷银行存款
84785011
2023 01/12 11:44
老师回复的我不懂，我说一堆问题你就回复一个这？请详细解说一下全过程吧免得我一直追问和等，有点心烦
84785011
2023 01/12 11:46
第一个，年度内计提分录，交税款的分录及明细科目，第二个，汇算时分录处理列出详细
朴老师
2023 01/12 11:53
平时计提的分录是
借所得税费用
贷应交税费所得税
然后之前如果是亏损的那你的季度利润可以先弥补之前的亏损
不用计提所得税
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