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你好老师,22年11月份开出去的专票,因为金额不对,23年1月份退回要求重新开。这个分录怎么做,做到22年还是23年

84784982| 提问时间:2023 01/13 09:18
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,做到2023年借应收账款,负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数
2023 01/13 09:20
84784982
2023 01/13 13:45
老师 问您一下 我们收了留底退税返还款 怎么入账?老师 这样做可以吗,先计提,借:应交税费-增值税留抵税额,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),。实际收到款时,借:银行存款 ,贷:应交税费-增值税留抵税额,只不过现在调整以前的凭证,把这两个分录做到一个凭证上,可以吗?我们5月的纳税申报表上有一笔进项税额转出,可以这样做分录
郭老师
2023 01/13 13:46
可以的,可以这么说的。
84784982
2023 01/13 14:27
老师 我给您截屏了一下,4月份纳税申报表期末留底5763.05元,5月份纳税申报表进项税额转出了,5月纳税申报表期末留底就是0.。就用刚刚的分录做账就行吗
郭老师
2023 01/13 14:28
对的,是的,可以这么做的。
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