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老师您好，我想请问一下，总分公司合并缴纳所得税，分公司分摊的金额比按照账面利润多交了，这种情况可以总公司把多交的打给分公司吗
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可以的，可以这么做的。
2023 01/13 09:29
84785003 
2023 01/13 09:31
不好意思，是分公司多交了，总公司从公账把分公司多交的打给分公司账户，这样可以吗
郭老师 
2023 01/13 09:32
可以的，可以这么做的。
84785003
2023 01/13 09:34
请问国家的相关规定有具体的文吗，想查下给领导汇报[捂脸]
郭老师
2023 01/13 09:40
你好，你们单位多交了，总公司少交了，这个钱不就得总公司还给你吗？
84785003
2023 01/13 09:58
是的，不知道会计分录咋做[捂脸]
郭老师
2023 01/13 10:00
你当时缴纳的分录怎么做的？之前的分录不变，金额是负数。
84785003
2023 01/13 10:31
之前是正常交所得税分录，计提，然后交，但是是从银行直接交给税务局的，现在是总分公司的内部往来
郭老师
2023 01/13 10:35
借银行存款，贷应交税费，
借应交税费，借所得税费用负数。
84785003
2023 01/13 10:42
之前想的是1.借其他应收款，贷所得税，2借应交企业所得税负数，贷应交企业所得税负数，3.借银行存款，贷其他应收款
郭老师
2023 01/13 10:46
可以的，我写的这个就是你写的第一步和第3部的合计啊。
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