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问题已解决
老师，早上好！我6月份那个280的税控维护费没有在增值税申报表中抵减，能在12月份申报吗，本月我申报了还没缴税可以更正申报一下吧
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同学你好
这个可以更正申报的
2023 01/13 10:47
84784996 
2023 01/13 11:14
老师，那这个分录是借：管理费用-办公费 -280 贷：应交税费-增值税-减免税款 280 年底结转时借：应交税费-增值税-转出未交增值税280 贷：应交税费-增值税-减免税款 280！这样子做分录的话，我的转出未交增值税余额又-280呢，是不是搞错了
朴老师 
2023 01/13 11:22
同学你好
1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
84784996
2023 01/13 11:48
这个要在增值税申报表四中填写吧，我才发现去年的他只是在11月账上做了这笔，但申报表上没有，因为去年有很多进项没抵扣完不需要交增值税[捂脸]
朴老师
2023 01/13 11:57
同学你好
有抵扣的就不用缴税
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