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老师，我想咨询下，建筑业公司，12月的成本暂估，1月来了成本票，这种情况影响上年度的报表吗？1月以后怎么入账呢 根据《会计准则》的规定，建筑业公司12月的成本暂估，1月来了成本票，会影响上年度的报表。1月以后，应将12月暂估的成本票按实际发生金额进行调整，并将调整后的金额入账 这个具体分录怎么调呢 具体分录如下： 1. 应付账款：借：XXX元；贷：应付账款XXX元 2. 成本费用：借：成本费用XXX元；贷：应付账款XXX元 这是红冲后就是按照实际来做一笔吧，主要的是影响上年的报表的话，这个分录怎么做呢 ------------回复内容---------- 如果影响上年度报表，则应当进行红字冲销，具体分录如下： 1. 应付账款：借：XXX元；贷：应付账款XXX元 2. 成本费用：借：成本费用XXX元；贷：应付账款XXX元 这是问的智能问

借应付账款贷以前年度损益调整 借，以前年度损益调整贷应付账款

未分配利润那里需要改吗

你好不需要修改的。

我暂估的是编的 没影响吗

没有啊 汇算清缴之前发票到了就行