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请问12月购买了一项年费服务，因为没有收到发票，所以做了预付账款，12月已经开始使用服务，但是发票1月份才收到，12月的费用如何去摊销呢
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你好，借管理费用贷预付账款，没有发票也可以做，然后次月发票到了，借预付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷预付账款，然后你再做当年的借管理费用待预付账款
2023 01/14 11:28
84784965 
2023 01/14 11:35
这笔费用是需要按月份去分摊的 也就是12月起每个月要分摊566.66 原先付款时候做了分录是
借：预付账款
贷：银行存款
12月应当分摊566.66，但是没有收到发票
郭老师 
2023 01/14 11:38
这个收到发票也分摊，借管理费用，贷预付账款。
84784965
2023 01/14 11:43
因为如果我12月不分摊的话 到时候收到发票再分摊 只能分摊11个月的费用 直接分摊就可以对吗 不需要调整以前年度损益调整吧 就是12月开始分摊 然后1-11月直接分摊就可以
郭老师
2023 01/14 11:44
对的，是的，是这么做的。
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