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甲乙公司是母子公司，共用研发人员，甲公司给员工发gong zi，甲乙公司qian 技术服务协议，乙给甲一年员工fei yong，甲给乙开票，两家公司如何做会计分录呢
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甲给乙开票的话，甲这边就要作为他的其他业务收入处理。以这边就作为那个研发成本处理。
2023 01/14 15:29
逢考必过 
2023 01/14 15:36
老师，能帮忙写下全的会计分录么，这个真的是不会
陈诗晗老师 
2023 01/14 15:38
开票的这一方就是借应暂款、贷其他业务收入和增值税。
陈诗晗老师
2023 01/14 15:38
收到发票的就是借研发支出，贷应付账款。
逢考必过
2023 01/14 15:40
老师，那如果再将部分人员的工资结转到人工成本，该如何做会计分录呢
陈诗晗老师
2023 01/14 15:40
借主营业务成本，贷应付职工薪酬。
逢考必过
2023 01/14 15:41
部分人员的工资，还是指研发人员
陈诗晗老师
2023 01/14 15:41
这个就是你对应的研发业务的这一部分。
逢考必过
2023 01/14 15:41
我上面做的是其他收入，那结转人工成本，是其他业务成本还是主营业务成本呢
陈诗晗老师
2023 01/14 15:42
哦，不好意思，其他业务收入前面打错了，不好意思。
逢考必过
2023 01/14 15:43
那就是结转人工成本是：借其他业务成本，贷应付职工薪酬
陈诗晗老师
2023 01/14 15:44
对的对的，就是这样处理的。
逢考必过
2023 01/14 15:54
如果不付这款，直接冲减两家之间的其他应should kuan，那我开 piao写借其他应收kuan可以吗？最后写到结转ren工成本，就可以了吗？
逢考必过
2023 01/14 16:16
老师，部分研发人员工资结转人工成本，是开票做账还是收票做账呢
陈诗晗老师
2023 01/14 16:31
第一个问题啊，嗯，你可以放其他应收款后面人员作为成本就行了。
陈诗晗老师
2023 01/14 16:31
第二个的话，结转呢时候就做账。
逢考必过
2023 01/14 16:32
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2023 01/14 16:33
不客气，祝你工作愉快。
逢考必过
2023 01/14 16:53
不好意思老师，还有问题再请教一下，最后做完，应付职工薪酬有余额，怎么办呢，做收入时，借其他应收款冲减之前的金额，结转人工成本可以直接写借其他业务成本，贷研发费用—技术服务费么
陈诗晗老师
2023 01/14 16:57
这个依附子宫薪酬是相当于要给员工发了工资，你发了工资之后就没有余额了，发工资的时候去借应付职工薪酬，贷银行存款。
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