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企业目前主要研发产品，做实验样品收入400万，研发材料两百万，样品实验后残值为0，如何做账？如何能加计扣除报表如何填列
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你好，样品对外销售吗？
2023 01/16 21:32
苗苗 
2023 01/17 08:02
销售给甲方，收入400万
苗苗
2023 01/17 08:02
采购材料做样品200万
苗苗
2023 01/17 08:02
采购材料做样品200万
耿老师 
2023 01/17 08:23
你好，整个研发费用是多少？样品是成熟的产品吗？
苗苗
2023 01/17 08:48
整个研发费用300万，产品在理论上基本成熟，还要看看实验的结果，如果实验达到甲方的要求，就开始投产
耿老师
2023 01/17 09:34
你好！按规定是冲减研发费用，但是你的转让金额高于研发费用，一般是计入其他业务收入
苗苗
2023 01/17 09:57
收入记其他业务收入，200万的研发材料记到其他业务成本吗？
耿老师
2023 01/17 10:08
你好！之前你做了研发支出费用化支出还是成本化支出？
苗苗
2023 01/17 11:05
费用化，记在管理费用-研发费用-材料
耿老师
2023 01/17 11:21
你好！计入费用就不要再专其他业务成本了
苗苗
2023 01/17 13:51
收入记营业收入，没有成本，税务不通过，要是调到成本，就无法加计扣除，怎么处理，老师
耿老师
2023 01/17 14:27
你好！税务局说不可以了？
苗苗
2023 01/17 14:34
嗯，说法是有收入，没有成本
耿老师
2023 01/17 14:35
你好！那需要改凭证，把费用化支出调整到资本化支出，然后专其他业务成本，这样也可以加计扣除
苗苗
2023 01/17 16:16
老师，怎样做分录
耿老师
2023 01/17 17:32
你好！业务跨年了吗？
苗苗
2023 01/17 19:52
没有跨年怎么做，跨年了又如何做，老师
苗苗
2023 01/17 19:52
没有跨年怎么做，跨年了又如何做，老师
耿老师
2023 01/17 20:33
你好！没有跨年借研发支出费用化支出红字 借研发支出成本化支出 借其他业务成本贷研发支出成本化支出
苗苗
2023 01/17 21:23
研发费用资本化转到了其他业务成本了，怎么加计扣除呢？老师
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