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问题已解决
老师您好，第一张图片里工资计提和发放怎么做分录？（实际是不发放），第二张图片里扣回上月多发的，这个又怎么做计提和发放的分录？
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你好，正在解答中请稍等
2023 01/19 00:36
薇老师 
2023 01/19 00:52
计提
借：管理费用/销售费用 应发数
贷：应付职工薪酬——工资 应发数
发放
借：应付职工薪酬——工资 应发数
贷：其他应付款——社保/公积金等
应交税费——应交个人所得税
银行存款 实发数
扣回上月多发的做反向分录即可
m41759588 
2023 01/19 01:11
实际未发放工资，但是单位给他垫付了个人社保，
薇老师
2023 01/19 01:19
加一个，借方其他应收款
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