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您好，请问您个问题 跨年已提折旧的固定资产，收到红字发票的账务处理 当时的折旧是管理费用-折旧费
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借应付账款，贷固定资产，
借累计折旧，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
企业所得税汇算清缴需要调整。
2023 01/29 12:59
84785003 
2023 01/29 14:03
老师，第一步是不是需要进项税转出啊？ 企业所得税汇算清缴怎么调整呢？
郭老师 
2023 01/29 14:06
借应付账款，贷固定资产，应交税费应交增值税进项转出
借累计折旧，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
郭老师
2023 01/29 14:06
105080这个表格里面有一个税收金额在这里面，这个税收金额减去累计折旧的。
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