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老师好，去年的专票作为普票入账了，今年想抵扣进项税，如何修改做账呀
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你好，当时的分录怎么做的？
2023 02/01 09:14
梨梨梨梨梨 
2023 02/01 09:15
借 间接费用 3817.18 应交税费车船使用税125
贷 预付账款 3942.18
郭老师 
2023 02/01 09:16
没有结转到主营业务成本吗？如果没有的话。
借应交税费、应交增值税进项带间接费用。
郭老师
2023 02/01 09:16
借应交税费应交增值税进项贷、间接费用。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:17
间接费用转到整治成本科目了
郭老师
2023 02/01 09:18
然后再补上一个借间接费用，
贷以前年度损益调整
借，以前年度损益调整贷，利润分配，未分配利润汇算清缴的时候需要调增。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:21
这个间接费用转到整治成本了，整治成本科目一直没有结转
郭老师
2023 02/01 09:22
借间接费用
贷整治成本做这个。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:37
我可以直接做：借 间接费用（专票上面进项税额的数假如是300） 贷 整治成本300，然后借 应交税费代认证300 贷 间接费用300
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:37
这个分录对吗
郭老师
2023 02/01 09:38
对的，是的，这里就填写的是税额的那一部分。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:40
好嘞，谢谢老师
郭老师
2023 02/01 09:40
不用客气，工作愉快。
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