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劳务派遣公司，收到用工单位为派遣员工支付社保的款项，分录该怎么做
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借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
2023 02/04 16:56
84785016 
2023 02/04 17:15
工资不支付，只交社保呢
郭老师 
2023 02/04 17:17
你给他开发票的吗
84785016
2023 02/04 17:29
没开发票 没开
郭老师
2023 02/04 17:31
不开发票借银行存款
贷其他应付款
支付做相反的
有利润的按上面的做
无票收入
没有工资的二级科目不写工资
84785016
2023 02/04 17:43
主要是缴社保和公积金，这种需要计提么
郭老师
2023 02/04 17:43
需要的
这个就是你的成本
84785016
2023 02/04 17:57
相当于
收到款项:
借:银行存款
贷:其他应付款-公积金/社保
劳务公司计提成本，:
借:主营业务成本
贷:其他应付款
劳务公司代缴公积金/社保:
借:其他应付款-公积金/社保
贷:银行存款
是这样吗？
郭老师
2023 02/04 18:40
不可以
收入呢
你在看下你的收入
84785016
2023 02/04 19:46
没有收入，就是一张银行转账回单，用人单位支付我们的社保
原始凭证就这
一张转账回单后面再加几个明细附件
郭老师
2023 02/04 19:49
你单位这些业务有没有利润
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