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年报企业所得税的职工薪酬支出及纳税调整明细表里面，工资薪金是实际发放的金额吗，然后下面那几条是有的话就填没有就不填吗，这个表是可以扣除的吗
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你好，账载金额填写你具体的实际金额和税收金额填写实际支付出去的，如果没有扣除比例，实际金额和税收金额是一样的。
2023 02/07 09:08
m62157888 
2023 02/07 09:09
就写公户每个月给员工转的那个数吗
m62157888
2023 02/07 09:09
不包括五险一金吗
郭老师 
2023 02/07 09:10
含个人负担的五险一金。
m62157888
2023 02/07 09:11
账载金额和实际金额都包括五险一金吗
郭老师
2023 02/07 09:13
是的是的，是这么做，是这么理解。
m62157888
2023 02/07 09:17
做账是一种 发的又是另一种 应该看哪一个呢
郭老师
2023 02/07 09:20
你好，你做账的是按照哪一种发放的是按照哪一种，能实际说一下吗？
郭老师
2023 02/07 09:21
实在是想象不出来你是怎么发放的，是怎么做的。
m62157888
2023 02/07 09:22
做账的因为公司刚成立当时，就写了金额，但是我看后面没有流水的单子，应该是没发
郭老师
2023 02/07 09:23
你好，那就账载金额填写实际金额和税收金额，没有发放的不用做，不用填写汇算清缴调增
汇算青椒之前还没有发下去的，不允许抵扣。
m62157888
2023 02/07 09:24
就只写有流水的金额吗
m62157888
2023 02/07 09:26
五险一金是只加个人扣除，公司扣除不用吗
郭老师
2023 02/07 09:27
工资里面填写的是实际发到手的，加上个人负担的社保，加上个人负担的公积金，企业负担的社保在保障性缴款里面，公积金的在下面有。
m62157888
2023 02/07 09:30
下面有补充医疗保险和养老 公积金，填上去之后工资就会自动减去这些吗
郭老师
2023 02/07 09:30
你好，自动减是什么意思的，我没有看懂，这些里面都是需要自己填写进去的。
m62157888
2023 02/07 09:33
就是上面的包括五险一金，那下面还有五险一金，那不会重了吗
郭老师
2023 02/07 09:35
还一个是个人承担的，一个是企业承担的，怎么会重复？
郭老师
2023 02/07 09:36
企业负担的在社会保障性交款里面，然后个人承担的在工资薪金里面。
m62157888
2023 02/07 09:38
哦哦 下面的填企业承担啊
郭老师
2023 02/07 09:41
对的，是的，是这么做的
企业负担的社保在保障性缴款里面，公积金的在下面有。
2023-02-07 09:27
m62157888
2023 02/07 09:43
各类基本社会保障性缴款吗，那下面还有补充医疗保险 和养老保险
郭老师
2023 02/07 09:44
你们有交纳就填写，没有交纳就不用填写了，这个是企业负担的。
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