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去年暂估的库存商品，结转了成本，今年收到的票与暂估不一致怎么做账务处理呢
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你好，先冲销暂估，然后根据发票做购进分录。
如果之前结转的成本有错误，还需要对结转的成本金额做相应的调整
2023 02/09 09:15
m095390768 
2023 02/09 09:17
老师，成本结转多了，该怎么做分录呢？
邹老师 
2023 02/09 09:17
你好，成本结转多了，调整分录是
借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
m095390768
2023 02/09 09:20
调整成本时，分录上的数是多结转的差额吗？
邹老师
2023 02/09 09:20
你好，是的，是这样的
m095390768
2023 02/09 09:21
去年9月结转的，还没有做汇算，税务上的报表现在需要修改吗？
邹老师
2023 02/09 09:22
你好，税务上的报表，具体是哪个报表？
m095390768
2023 02/09 09:26
资产负债表和利润表需要修改吗？还是等到申报的时候填？
邹老师
2023 02/09 09:27
你好，需要做相应的修改
m095390768
2023 02/09 09:30
现在就修改当时的报表吗？那累计数也不对了，之后申报的报表都要修改吗？
邹老师
2023 02/09 09:31
你好，当期的报表的当期数，累计数据都需要做相应的调整
m095390768
2023 02/09 09:33
好的，谢谢！
邹老师
2023 02/09 09:33
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
m095390768
2023 02/09 09:37
老师，我先冲销暂估，然后根据票做购进；之后，把按暂估价结转成本的分录做红字，再按实际成本结转可以吗？这样的话，还需要做以前年度损益调整吗？
邹老师
2023 02/09 09:38
你好，涉及损益的科目，需要通过 以前年度损益调整 科目代替
m095390768
2023 02/09 09:42
也就是说，我先冲销暂估，然后根据票做购进；再通过以前年度损益调整 就可以了，老师，对吗？
邹老师
2023 02/09 09:42
你好，是的，是这样的
m095390768
2023 02/09 09:49
好的，谢谢老师
邹老师
2023 02/09 09:50
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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