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12年终奖计提少了，这个月怎么调，个税怎么调，调整 分录怎么写？
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你好，12年终奖计提少了，补计提
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬
个税也是少计提了？
2023 02/11 14:59
67558078 
2023 02/11 15:02
是的，个税也少了
邹老师 
2023 02/11 15:03
你好，那就需要补计提个人所得税
借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税
67558078
2023 02/11 15:31
年终奖已经发了，计算个税的时候算错少扣了，实发工资发多了，账务怎么处理？
邹老师
2023 02/11 15:32
你好，实发工资发多了，有退回来吗？
67558078
2023 02/11 15:34
是年终奖发多了，准备年底发年终奖的时候再扣
邹老师
2023 02/11 15:34
你好，年终奖发多了
借：应付职工薪酬，贷：银行存款
67558078
2023 02/11 15:38
是因为个税少扣导致的，个税怎么处理？
67558078
2023 02/11 15:39
分录怎么编？
邹老师
2023 02/11 15:40
你好，个税少扣，就是多发了工资，多发工资的已经做了分录啊
67558078
2023 02/11 15:45
有点迷糊
邹老师
2023 02/11 15:46
你好，具体是哪个分录怎么编制呢
67558078
2023 02/11 15:57
如果应该计提年终奖1000元，个税30元，实际计提了年终奖800,个税24，因为计算错误，实际发放工资是975元，个税扣了25，把这笔业务调整正确，要怎么编写分录？
邹老师
2023 02/11 16:00
你好
补计提年终奖200
借：以前年度损益调整 200，贷：应付职工薪酬 200
补计提个人所得税 6
借：应付职工薪酬 6，贷：应交税费—个人所得税 6
多发放的5元，如果没有退回，就暂时不做分录的
67558078
2023 02/11 16:03
要是从今年年底的年终奖里扣，怎么处理？
邹老师
2023 02/11 16:04
你好，多发放的5元，从今年年底的年终奖里扣，是这个意思？
67558078
2023 02/11 16:07
你好，是的
邹老师
2023 02/11 16:08
你好，正常计提今年的年终奖，然后发放的时候少发放5元就是了
67558078
2023 02/11 16:08
好的，谢谢
邹老师
2023 02/11 16:09
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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