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问题已解决
如果应该计提年终奖1000元，个税30元，实际计提了年终奖800,个税24，因为计算错误，实际发放工资是975元，个税扣了25，把这笔业务调整正确，要怎么编写分录？后面发年终奖的分录怎写？
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同学你好，我写好后就发上来，谢谢。
2023 02/11 16:57
王雁鸣老师 
2023 02/11 16:59
同学你好，计提调整分录，借：管理费用等科目，200元，贷：应付职工薪酬，194元，应交税费-应交个人所得税，6元。
67558078 
2023 02/11 17:01
后面实际发奖金有一个人没发，怎么写分录？
王雁鸣老师
2023 02/11 17:02
同学你好，发放调整分录，借：其他应收款，5元，借：应付职工薪酬，负数5元。
王雁鸣老师
2023 02/11 17:04
同学你好，这个人没发，如果后续还要发，暂时不用写分录，如果后续不再发放了，就原路冲回去就行了，也就是与计提一样的分录，金额负数。
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