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老师，现在应交税费-减免shui款借方一直有 余额，请问把它结平应该做什么分录呢
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您好！你是一般纳税人还是小规模？现在应交税费正确的余额应该是多少？这张凭证为什么这样做？后面有没有原始凭证？有没有当时的调账说明？
2023 02/12 17:07
朵云 
2023 02/12 17:09
一般纳税人，都没有〒▽〒 所以现在很混乱
耿老师 
2023 02/12 17:10
你好，看一下你最近一期增值税申报表，上面结余的金额是多少？
朵云
2023 02/12 17:18
应交税费是0，有2806.83的留底税额，老师求帮助，刚接到，挂的明细都有余额，不知道咋调〒▽〒
耿老师
2023 02/12 17:19
你好，也就是说你现在有留底是吧？可以把减免冲到营业外支出里面，如果你无法查明真实原因的话
朵云
2023 02/12 17:27
对，现在转出未交增值税贷方有余额；未交增值税借方有余额；进项税额贷方有余额。这个月报税用了上期留底后应该冲哪一个科目呢老师；我看之前做的分录有借：应交税费-转出未交增值税 负数 贷： 应交税费-应交增值税 负数，也有正数，就这两种情况，是不是当期有留抵税额就做负数分录，当期用了的留抵税额就做正数冲了呢〒▽〒
朵云
2023 02/12 17:31
说错了老师，是进项税额转出贷方余额，可以不管他吗还是要结转到转出未交增值税
耿老师
2023 02/12 17:53
你好！都结转到未交增值税科目下，与留底金额比较
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