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实际发生产品售后保修费用，冲减已计提的预计负债，属于转回可抵扣暂时性差异吗？为什么？
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学员您好，是的，对的这样想，在没有实际发生售后保修费用时，税法这
个费用不能扣除，此时产生递延所得税资产 等到实际发可扣除。
2023 02/13 10:51
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2015年9月，甲公司以银行存款支付产品保修费用300万元，同时冲减了预计负债年初贷方余额200万元，2015年年末，保修期结束，甲公司不再预提保修费。为什么产生可抵扣暂时性差异
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公司2018年初“预计负债”账面金额为200万元(预提产品保修费用),2018年产品销售收入为5000万元,按照2%的比例计提产品保修费用,假设产品保修费用在实际支付时可以抵扣,2018年未发生产品保修费用。则2018年12月31日的暂时性差异为( )。
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当年实际支付产品保修费用170万元，冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用150万元，增加相关预计负债。对递延所得税影响
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保修服务计提了预计负债100，本年实际发生保修支出20，税法规定与售后相关费用在实际发生时扣除，计税依据为什么是0？ 既然允许在发生时扣除，为什么本期发生的20不能扣？
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（3）除上述业务产生的差异外，2020年还因预计售后服务支出计提了100万元的预计负债，期初的应纳税暂时性差异在本期转回了100万元
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查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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