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个税手续费退回的账务处理： 1、收到返还手续费时： 借：银行存款， 贷：其他业务收入（营业外收入）， 应交税费—应交增值税 老师请问这个应交税费-应交增值税在贷方，要怎么才可以写在借方冲掉
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你好，这个是你需要缴纳的增值税，他做不了借方的。就要申报无票收入。
2023 02/15 15:05
84785034 
2023 02/15 15:07
就是季度申报的时候在申报表填写？
郭老师 
2023 02/15 15:08
季度30万以内的小规模在第十栏，超过的在第一行和第3行。
84785034
2023 02/15 15:12
在第十栏啊？ 预计我公司第一季度未到30W
郭老师
2023 02/15 15:13
对的，是的，是这么做。
84785034
2023 02/15 15:20
那我未到30W，到时候季度申报后我一起把普票的增值税跟这个无票收入的增值税转入营业外收入啦？
84785034
2023 02/15 15:21
老师干嘛填在第十栏而不是填在第十二栏？
郭老师
2023 02/15 15:22
哦，对的，是的，这个是开的免税的税率才在12栏里面填写的。
84785034
2023 02/15 15:28
小规模按3%？
郭老师
2023 02/15 15:29
减免的按照3%来的，你这里就不用管了。
84785034
2023 02/15 16:42
老师，如果季度普票销售额是1W元（无专票），个税返还100元，那我在第十栏手动填写10100对吧？
郭老师
2023 02/15 16:43
对的，是的，是这么做，是这么理解的。
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