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去年的成本票没有入账，但把进项抵扣了，今年这张票又有部分要红冲，怎么做账务处理呢？
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借：利润分配 不含税
贷：应付账款 不含税
借：利润分配 红冲不含税部分
贷：应付账款 负数
应交税费-增值税-进项转出
2023 02/18 09:58
姚姚 
2023 02/18 10:34
“红冲不含税部分”那里是正还是负呢
姚姚
2023 02/18 10:34
“红冲不含税部分”那里是正还是负呢
家权老师 
2023 02/18 10:35
既然是红冲就是负数哈
姚姚
2023 02/18 10:56
这样做出来应付账款的差额不等于我们应该支付给对方的金额哒，是我哪里搞错了吗？
家权老师
2023 02/18 11:04
你进项抵扣时没做抵扣的账？
姚姚
2023 02/18 11:09
当时抵扣时，账面上没有做借方的进项税，但是做借方的转出未交增税时是抵扣了这笔进项的
家权老师
2023 02/18 11:12
借：利润分配 不含税
应交税费-增值税-进项
贷：应付账款 含税
借：利润分配 红冲不含税部分
贷：应付账款 含税负数
应交税费-增值税-进项转出
姚姚
2023 02/18 11:30
1.用的小企业会计准则，需要通过以前年度损益调整过渡吗
2.这样做了的话是不是当年的应交税费科目不能平账？
家权老师
2023 02/18 11:32
真的是交个无语了，抵扣了，当时还不做账。不需要做以前年度损益调整
姚姚
2023 02/18 11:41
老师，应交税费科目是不是要两年加在一起才能平账？
家权老师
2023 02/18 11:45
是的，现在只有看2年的了
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