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问题已解决
你好，我想咨询个问题：报工商年报纳税总额，去年因为有退税造成全年是负数，我想问下是填负数还是填0？另外营业总收入含营业外收入吗？
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你好，填写零就可以的，营业总收入不包含营业外收入。
2023 02/18 10:49
84784965 
2023 02/18 10:58
谢谢老师！填写0不会被查吗？不过我实际交税3万多，退税6万，成负的了，有的老师说含营业外收入，不知咋办了
郭老师 
2023 02/18 11:03
这个为什么会被查？你实际并没有缴纳，不是吗？
郭老师
2023 02/18 11:04
营业收入不包括营业外收入。
1、营业收入是企业在生产经营活动中，因销售产品或提供劳务而取得的各项收入。营业收入=主营业务收入+其他业务收入。
84784965
2023 02/18 11:09
老师！2022年实际交了3万多，因国家优惠退税退了6万多，这样成负的了。
郭老师
2023 02/18 11:09
你好，填写零没有缴纳，不可能填写负数。
84784965
2023 02/18 11:18
老师主要是我是不懂，刚上手，还有个问题我去年12月底开了16万的免税发票，甲方嫌送的晚了没收，我今年1月份冲红了16万免税，又开了19万的1%发票，请问我今年怎么做账呀？请老师指点
郭老师
2023 02/18 11:21
借应收账款116万，
贷主营业务收-16万，
借应收账款19万，
贷主营业务收入，
应交税费，应交增税销项
84784965
2023 02/18 11:23
我把去年做的收入16万做凭证红数重了，又重新做了19万的收入正数凭证，觉得收入和税金这块是不是有差，今年开19万虽说也不交税，转营业外收入对吗
84784965
2023 02/18 11:24
税金直接转营业外收入对吗
郭老师
2023 02/18 11:25
季度末的那个月再结转就可以的，不用着急着转。
郭老师
2023 02/18 11:25
借应收账款-16万，刚才这里发错了
贷主营业务收-16万，
借应收账款19万，
贷主营业务收入，
应交税费，应交增税销项
郭老师
2023 02/18 11:25
季度末不到30万以内的，你再结转到营业外收入里面去。
84784965
2023 02/18 11:40
好的，税金怎么计算转营业外收入
84784965
2023 02/18 11:43
主营业务收入是3万，税金是（19-16）／1.01×0.01还是19／0.01x0.01，到底怎么算？请老师指点
郭老师
2023 02/18 11:45
你好，你上面写的19万是不含税的销售额吗？如果是的话，19万乘以1%
是含税的19万除以1.01乘以1%，借应交税费、应交增值税
贷营业外收入
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