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问题已解决
您好老师，本期有销项，无进项 ，但是上期有留抵 当月的增值税怎么结转啊
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要交税吗，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。
2023 02/20 15:45
flower 
2023 02/20 15:56
要交税的
易 老师 
2023 02/20 16:01
1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：
借：应交税费—应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
4、月末结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
flower
2023 02/20 16:16
好的 谢谢老师
易 老师
2023 02/20 16:23
不客气，有空给五星好评:,
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