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您好老师，上期有增值税留抵，本期进项小于销项怎么结转增值税啊？
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你好，上期有增值税留抵，本期进项小于销项，结果是需要纳税，还是继续留抵呢？
2023 02/21 09:49
flower 
2023 02/21 09:57
继续留抵
邹老师 
2023 02/21 09:58
你好，上期有增值税留抵，本期进项小于销项，结果是继续留抵，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
flower
2023 02/21 10:10
那我下个月结转增值税 就继续结转就行了 本月这个转出未交增值税 还用在转出吗？
邹老师
2023 02/21 10:10
你好，本月这个转出未交增值税，不需要再做结转了
flower
2023 02/21 10:13
老师 我说下个月结转增值税 我本月做的这个转出未交增值税 还需要在做转出吗？还是按正常结转就行
邹老师
2023 02/21 10:14
你好，本月这个转出未交增值税，不需要再做结转了
下个月结转增值税，正常结转就是了
flower
2023 02/21 10:16
好咧 谢谢老师
邹老师
2023 02/21 10:16
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
flower
2023 02/21 10:46
老师 如果要交税呢 我要怎么做账 就是上期有留抵 ，本期进项小于销项 ，还有一笔进项税额转出，最后的结果需要交税。
邹老师
2023 02/21 10:47
你好，最后的结果需要交税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
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