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请教一下，上年12月份的应收款一共有9000元，收款的时候多冲减了3000元，实际应该冲减6000元的。到1月份多冲的3000元应该怎么做分录把多冲的部分补回来？
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你的所谓多冲是什么样的分录？
2023 02/22 08:36
84784996 
2023 02/22 09:11
就是这样的，有个客户12月的应收款一共是9000元，在12月的时候客户付了现金6000元给我们公司，应收款余额应该还剩3000元的，但是当月做账的时候入账入错了，直接就把9000元都冲完了，那现在1月份应该怎么做分录把账上多收的钱和多冲减的应收款平回来？
家权老师 
2023 02/22 09:16
我的意思是那个3000你用的什么科目冲的？
84784996
2023 02/22 09:19
我现在就是问你老师，我都不知道应该用什么科目，当时挂的是应收账款，收钱的时候是收现金
家权老师
2023 02/22 09:20
你都说多冲了，冲的时候的分录是啥？我才能告诉你怎么做？
84784996
2023 02/22 09:29
11月份挂账应收款9000元，12月收款的时候，借：现金9000元 贷：应收款9000元
但是实际12月份才收了6000元，12月份当时冲多了3000元
导致1月份要冲的时候少了3000元，那1月份应该怎么做分录，才可以把3000元补回来，我要在1月份冲账
家权老师
2023 02/22 09:35
现在就是摘要:更正12月收现凭证
借：应收账款3000
贷：库存现金3000
84784996
2023 02/22 09:41
然后呢？上年的利润也多了3000元啊，应该怎么做凭证
家权老师
2023 02/22 09:49
这个分录不涉及损益科目额，没影响利润
84784996
2023 02/22 10:21
什么科目才涉及损益类科目呢？
家权老师
2023 02/22 10:23
成本费用科目的呀
84784996
2023 02/22 10:26
不是还要做个分录冲减以前年度损益吗？
家权老师
2023 02/22 10:30
不涉及损益科目不使用以前年度损益
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