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问题已解决
公司是小规模纳税人，以前购入了一些产品是以研发材料入库，记得研发费用（公司主要研发系统软件，没有生产，以前经营范围也不包含这些产品），现在增加了营业范围，想销售这些产品（前期记入研发费用了），可以嘛？
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可以的，可以这么做的。
2023 02/22 16:04
m8767_88868 
2023 02/22 16:10
那怎么结转呢？当时计入费用，没有以库存商品入库，现在如果销售的话会结转成本，该怎么办
郭老师 
2023 02/22 16:13
借库存商品贷，研发支出资本化、
费用化的，月末结转到管理费用，这个资本化的属于你的成本。
m8767_88868
2023 02/22 16:33
老师还是不是很懂，我的意思是这个是去年12月的时候入的，当时已经记到管理费用里面了，现在怎么调账
郭老师
2023 02/22 16:35
你好，你全部做了费用化吗？那里边有没有资本化的？
m8767_88868
2023 02/22 16:41
当时全部费用化了
郭老师
2023 02/22 16:45
借研发支出资本化，贷研发支出费用化，
借研发支出费用化，贷以前年度损益调整。
m8767_88868
2023 02/22 17:01
老师，我的费用化支出已经结转到管理费用-研发费用里面了，是不是不能调整了呢？
郭老师
2023 02/22 17:03
调整的上面给你写的分录就是。
m8767_88868
2023 02/22 17:09
调整到研发支出资本化支出后，是不是接着就是借：库存商品，贷：研发支出资本化支出，销售出去结转成本的话，借：主营业务成本，贷库存商品。是这样嘛？
郭老师
2023 02/22 17:18
对的，是的，是这么做，是这么理解的。
m8767_88868
2023 02/22 17:24
老师，再问一下，用了以前年度损益调整这个科目调账，那报表哪些需要更改嘛？影不影响所得税哪些？我刚看了下是前年年底的事了，不是去年年底的
郭老师
2023 02/22 17:25
什么报表都不需要修改的，都不影响。
m8767_88868
2023 02/22 17:27
那以前年度损益调整科目一直有个贷方余额吗？
郭老师
2023 02/22 17:29
月末结转到利润分配。未分配利润。
m8767_88868
2023 02/22 17:31
好的，谢谢老师耐心解答。
郭老师
2023 02/22 17:39
不用客气，工作愉快。
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