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高财题求解答
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2023 02/25 15:53
m61963018 
2023 02/25 16:16
好的老师 能快点嘛 谢谢老师
m61963018
2023 02/25 16:17
好的老师 能快点嘛 谢谢老师
新新老师 
2023 02/25 16:20
1会计帐面价值=1500-1500*2/10=1200
税法计税基础=1500-1500/10=1350
会计帐面价值少于税法计税基础，产生可抵扣暂时性差异=1350-1200=150
递延所得税资产=150*25%=37.5
2永久性差异500
3会计账面价值=1200
税法计税基础=800
会计帐面价值大税法计税基础，产生应纳税暂时性差异=1200-800=400
递延所得负债=400*25%=100
4永久性差异250
5会计账面价值=2000
税法计税基础=2075
会计帐面价值少于税法计税基础，产生可抵扣暂时性差异=75
递延所得税资产=75*25%=18.75
12021当期应交所得税=（3500+150+500-400+250+75）*25%=1018.75
22021年递延所得税资产=37.5+18.75=56.25
32021年递延所得税负债100
42021年递延所得税=100-56.25=43.75
5利润表所得税费用=（3500+500+250）*25%=1062.5
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