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请问，2023年交所属期2022年的税款滞纳金，汇算清缴时要调增应纳税所得额吧
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是的，汇算清缴时要调增应纳税所得额
2023 02/27 15:34
84784982 
2023 02/27 15:40
汇算清缴之后，做一笔，借：以前年度损益调整 贷：银行存款 ； 借：应交税费-企业所得税 贷：应交税费-企业所得税，是吗
家权老师 
2023 02/27 15:43
不需要的，直接计入营业外支出，在23年汇算清缴时调增
84784982
2023 02/27 15:47
我想问的是补交2022年所得税的会计分录是上面这个吗
家权老师
2023 02/27 15:51
嗯嗯，补交2022年所得税的会计分录是上面这个
84784982
2023 02/27 15:55
嗯嗯，为何一定要借贷过一下“应交税费-企业所得税 ”这个科目呢？是方便取数么
家权老师
2023 02/27 16:02
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
84784982
2023 02/27 16:03
，为何一定要借贷过一下“应交税费-企业所得税 ”这个科目呢？是方便取数么？这回复这个
家权老师
2023 02/27 16:04
这个是方便查账的哈
84784982
2023 02/27 16:05
但，写分录的当月已经扣款，是不是不用经过应交税费-企业所得税科目
84784982
2023 02/27 16:08
噢噢，还有一个问题，2022年12月应交税费余额是借方1万，现要申报国资年度报表填写资产负债表，系统一定要这个科目是贷方余额，否则保存不了，怎么办呢
家权老师
2023 02/27 16:12
写分录的当月已经扣款，还是建议用经过应交税费-企业所得税科目
抱歉，后边又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
84784982
2023 02/27 16:18
另外，12月余额在借方怎么办呢
家权老师
2023 02/27 16:20
抱歉，后边又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
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