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问题已解决
我们公司20年有一笔计提成本34万，22年才冲销一半，剩下的一半今年冲销可以吗？20，21年的汇算清缴也没有做调整，这样有影响吗？跨年的冲销计提应该怎么做分录？20年的暂估22年的汇算清缴做调整可不可以？
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计提的这个没有发票吗？如果是的话，你之前多抵扣了所得税，这种有风险的，你现在实际发生了多少知道吗？
2023 03/02 16:02
m371661718 
2023 03/02 16:07
年底前有票了，因为换人了，不知道有计提就没有做冲销
郭老师 
2023 03/02 16:09
那有发票的他正常做了吗？还是没有做账务处理啊，还是又重新做了一遍。
m371661718
2023 03/02 16:12
做了正常入原材料了
郭老师
2023 03/02 16:16
你好，你能写一下完整的分录吗？因为这个跨年了。
m371661718
2023 03/02 16:20
20年3月计提成本34万.
20年12月取得34万票入原材料并未冲销3月份计提成本.
22年冲销20年3月计提成本17万
m371661718
2023 03/02 16:22
22年冲销用的是22年的新f票
郭老师
2023 03/02 16:25
做到了原材料，这个原材料一直有余额，没有结转成本。
m371661718
2023 03/02 16:28
是的，但是21年的时候收入多，这34万的原材料都被转成本了
郭老师
2023 03/02 16:29
你好，现在借应付账款贷原材料，
借原材料带以前年度损印调整，
然后再做一个结以前年度损益调整贷原材料的。
郭老师
2023 03/02 16:29
第一个这个是红冲之前原材料蛋估的，第二个是红虫结转的氮固的原材料成本，第三个是之前你这个发票已经到了，已经入库了，把这个成本结转了。
m371661718
2023 03/02 16:30
是的，所以我现在怎么做才能避税
郭老师
2023 03/02 16:41
现在借应付账款贷原材料，
借原材料带以前年度损印调整，
然后再做一个结以前年度损益调整贷原材料的。
m371661718
2023 03/02 16:47
20年的汇算清缴有影响吗？
郭老师
2023 03/02 16:50
有影响的，应该调增的，但是你们单位没有调增。
m371661718
2023 03/02 17:12
所以现在只能这么做了吗？以后还需要补税吗
郭老师
2023 03/02 17:15
税务局不查没有关系的，但是一旦查的话，你们就得补税。
m371661718
2023 03/02 17:18
好的，谢谢老师
郭老师
2023 03/02 17:24
不用客气，工作愉快。
m371661718
2023 03/02 21:52
老师，还想咨询一下，我22年冲销了17万，这17万在做22年汇算清缴的时候要调减吗？
郭老师
2023 03/02 21:56
不需要调减的。你之前暂估的费用也没有调增，现在发票到了，不需要调整汇算清缴，你之前多抵扣了，现在也不调整。
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