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去年11月预付款。今年2月才收到票。在汇算清缴时不用调整？
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你好，去年11月预付款，当时有做无票费用分录吗？
2023 03/04 19:50
67836052 
2023 03/04 19:55
当时做：借,预付账款，贷，银存。今年做的：借，制造费用，贷，预付账款
邹老师 
2023 03/04 19:55
你好，那这样也没有计入去年的损益核算，也就不需要调整了
67836052
2023 03/04 19:57
老师，我不理解的是，什么时候才叫影响损益？
邹老师
2023 03/04 19:58
你好，计入了损益科目（比如计入了管理费用，主营业务成本这样的科目）
67836052
2023 03/04 19:59
能不能这样简单理解，什么时候收到票就影响什么时候的损益 ？
邹老师
2023 03/04 20:00
你好，是的，是这样的
67836052
2023 03/04 20:01
那这笔分录如何能改成影响去年的损益呢？
邹老师
2023 03/04 20:02
你好，除非你去年已经做了无票费用分录
67836052
2023 03/04 20:03
老师，那个分录怎么写？
邹老师
2023 03/04 20:04
你好，去年的时候
借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估
67836052
2023 03/04 20:05
去年付款了，不能用应付了。那今年收到票就直接附到去年的凭证后就可以了？
邹老师
2023 03/04 20:06
你好，去年的时候
借：预付账款，贷：银行存款
借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估
这样做，才会影响去年的损益
67836052
2023 03/04 20:12
老师烦请你看下我写的全部分录，有没有错的
邹老师
2023 03/04 20:13
你好，不对。
今年取得发票的时候，需要先把去年暂估费用的分录红冲，然后再根据发票做相应费用的分录
67836052
2023 03/04 20:15
这样对不？
邹老师
2023 03/04 20:16
你好，把管理费用 换成 以前年度损益调整—管理费用 就对了
67836052
2023 03/04 20:17
是第二个管理费用，对吧
邹老师
2023 03/04 20:17
你好，两个分录都是 （把管理费用 换成 以前年度损益调整—管理费用）
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