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请问 借:银行存款 贷:应交税金—应交销项税 贷:以前年度损益调整—营业收入 借:以前年度损益调整调整—所得税费用 贷:应交税金—应交所得税 借以前年度损益调整—利润 贷利润分配—未分利润配 财务报表的正确调法
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你好
财务报表不影响的
2023 03/04 20:40
m4234988 
2023 03/04 21:28
是因为少记了收入，记了以前年度损益调整科目，不是需要调资产负债表和利润表吗
郭老师 
2023 03/04 21:31
不需要的
汇算清缴调增就可以
m4234988
2023 03/05 10:12
那不是涉及的科目资产负债表和利润表都要调吗
郭老师
2023 03/05 10:15
你好，账务处理做到今年，然后汇算清缴的时候纳税调增。其他的都不需要做处理的。
郭老师
2023 03/05 10:15
去年的财务报表不需要修改，今年的期初数据也不用修改。
m4234988
2023 03/05 10:29
那之前年度也有少记的现象，都要改年报吗？
郭老师
2023 03/05 10:30
你好，对的，是的，是这么做的。
m4234988
2023 03/05 10:40
还是说把之前年度少记的都合计，在今年做损益调整科目，调22年的年报
郭老师
2023 03/05 10:45
你好，之前少做的，在以前年度死于调整，做到今年汇算清缴纳税调整。
m4234988
2023 03/05 10:46
还是说一年一年调比较好
郭老师
2023 03/05 10:47
你发现了就调整，不用按时间了
m4234988
2023 03/05 11:03
我是损益调整科目记在少记的年度之后，但是年报未调，现在直接在本年度一起调可以吗？
郭老师
2023 03/05 11:04
可以的，没有问题，可以的。
m4234988
2023 03/05 11:19
我们是小规模纳税人，应交所得税科目结平，只能做计提吗？
郭老师
2023 03/05 11:22
是的，是的，是这么做的。
m4234988
2023 03/05 15:28
老师，我们少记了收入，就是最上面的分录，那年报调整都应该调哪几项呢
郭老师
2023 03/05 15:30
纳税调整明细表收入类在这里面填写税收金额就可以到，其他的不需要填写了。
m4234988
2023 03/05 15:34
本来正常记是不产生税金的
郭老师
2023 03/05 15:34
不需要交税，也得填写进去，利润不一样，以后你弥补亏损的金额不一样。
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