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去年付的款，目前还没有收到票，这样的分录怎么处理？
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你好，这个具体的是什么业务的？
2023 03/06 12:00
67836052 
2023 03/06 12:01
运输费用，当时，借，原材料运费，贷，银存
郭老师 
2023 03/06 12:04
你好，实际有业务吗？实际与业务账上不用调整的，如果你已经结转了成本，汇算清缴，纳税调增就可以。
67836052
2023 03/06 12:08
实际有业务，而且还是分批付款。那在汇算清缴前收到票的话直接可以把票付在后面吗？如果对方一次性把金额都开出来的话这个又怎么处理？
郭老师
2023 03/06 12:15
借应付账款，贷原材料，
借原材料，贷应付账款
第一个暂估第二个发票的。
67836052
2023 03/06 12:31
老师烦请看看
郭老师
2023 03/06 12:34
借应付账款
贷原材料，这个是冲暂估。
67836052
2023 03/06 12:39
老师，我还是没理解，能否把完整的分录写一下
郭老师
2023 03/06 12:41
借原材料贷银行存款，这个是暂估入库的，第二个红冲暂估入库，
他不是发票到了吗？发票到了是不是应该暂估的红冲借应付账款贷原材料，这个理解不了吗？因为钱没有退回来，用银行应付账款往来科目代替，你也可以用预付账款，其他应收款，其他应付款都行。
郭老师
2023 03/06 12:41
然后再做发票，借原材料，贷应付账款。
67836052
2023 03/06 12:54
谢谢老师！
郭老师
2023 03/06 12:57
不用客气，工作愉快。
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