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17.2019年7月，东盛机械厂(增值一般纳税人)发生以下经济业务(假设防伪税控发票均经认证): (1)购进A村料用于应税项目，税控发票注明价款80000元，增值税额104000 (2)购进B材料用于应税项目，税控发票注明价款30000元，增值税税额39000 (3)从国外购进隔离工作服用于应税税项目，关税完税价格100000元，取得海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%， (4)委托小规模纳税人加工原配件用于应税项目，开出20 600元支票用于支付全部的加工费，取得了税务代开的增值税发票。 (5)销售车床20台，取得不含税收入40000 000元。 (6)将一台自产的专用车床作为投资给A公司，成本300 000元，成本利润率10本企业和其他企业均无同类车床。 (7)销售积压不用的原材料，取得含税收入11 300元。 (8)将与(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得的增值
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您好，这个题目是全部的吗
2023 03/08 21:59
69832740 
2023 03/08 22:07
(1)计算该厂当期的销项税额。
(2)计算该厂当期可抵扣的进项税额。
(3)计算该厂当期应缴纳的增值税税额。
小锁老师 
2023 03/08 22:09
您好，是需要计算是吧
69832740
2023 03/08 22:13
是的，第三产业项后面还有一部分：注明的价款400 000元，增值税税额52 000元。
69832740
2023 03/08 22:14
(8)将与(5)销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得的增值税上注明的价款400 000元，增值税税额52 000元。
小锁老师
2023 03/08 22:18
好的，现在给您计算缴纳
69832740
2023 03/08 22:53
老师，还在吗？
小锁老师
2023 03/08 22:55
还在呢，我在摸索摸索这个题
69832740
2023 03/08 23:57
辛苦老师了！
69832740
2023 03/09 08:07
老师抽空能把答案发过来吗？
69832740
2023 03/09 08:07
老师抽空能把答案发过来吗？
小锁老师
2023 03/09 08:57
（1）计算当期的销项税额 4000000*13%+300000*1.1*13%+11300/1.13*13%+52000=612300
小锁老师
2023 03/09 08:57
业务1进项税额104000 业务2进项税39000 业务3进项税额的计算 100000*1.2*13%=15600 业务4进项税额20600/1.03*3%=600 业务5销项税额的4000000*13%=520000 业务6销项税额的计算 300000*（1+10%）*13%=42900 业务7销项税额的计算11300/1.13*13%=1300 业务8进项税额等于销项税52000
小锁老师
2023 03/09 08:57
您好 销项税额（339000+2260）/1.13*0.13=39260 进项税额26000+390+1040=27430 应纳增值税39260-27430=11830
69832740
2023 03/09 09:51
收到，谢谢老师
小锁老师
2023 03/09 12:10
不客气的，理解了就好
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