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我想咨询一下，我们一般当月计提当月工资、社保，次月发放，但是社保是当月缴纳。这样我们计提、发功工资应该怎么做分录呢？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款款（个人负担的）
贷银行存款
2023 03/10 15:02
84785002 
2023 03/10 15:06
计提社保和缴纳社保分录做在同一个月，当月计提当月缴纳吗？
郭老师 
2023 03/10 15:09
是的是的，是这么做，是这么理解。
84785002
2023 03/10 15:18
还有一个问题，前期公司计提工资，但是没有通过公账支付工资，导致现在应付职工薪酬有余额，这该如何调平应付职工薪酬科目呢？
郭老师
2023 03/10 15:21
那是个人支付的吗？个人支付的有证明吗？
84785002
2023 03/10 15:33
没有耶 老师
郭老师
2023 03/10 15:35
那实际这些工资是虚增的吗？如果是的话，你红冲吧。
84785002
2023 03/10 15:38
不算虚增的吧，她以前每个月都计提了，但是没有通过公账支付
郭老师
2023 03/10 15:40
好，那是用什么支付的？有支付的证明吗？
84785002
2023 03/10 16:14
没有的老师
郭老师
2023 03/10 16:17
那你没有支付的证明，你说是实际业务吗。
84785002
2023 03/10 16:32
是的老师
郭老师
2023 03/10 16:33
那就应该红冲。或者是你看下现在能支付出去吧。
84785002
2023 03/10 16:34
太久之前的了，问之前的财务说，已经找不到支付证明了
郭老师
2023 03/10 16:35
如果是微信或者是银行的话，都可以补上银行回单或者是截图的证明。
84785002
2023 03/10 16:42
补上证明 怎么挂账呢？
郭老师
2023 03/10 16:43
你好，那你说一下什么支付的，个人的话借应付职工薪酬工资贷期的其他应付款个人
84785002
2023 03/10 16:43
还有一个，就是员工报销，挂了“其他应收款-某员工”，但是都通过了**或其他方式支付，也没有通过公账去支付，导致“其他应收款”科目出现余额，这个又该怎么调整呢？[失望]
郭老师
2023 03/10 16:44
报销的具体的是什么业务的，是也是没有发票的吗？他有支付的证明没有。
84785002
2023 03/10 16:46
这样 ， 其他应付款一直存在余额没有事吗？
郭老师
2023 03/10 16:47
不是的，具体的是报销什么业务的，他有支付的证明没有，现在需要清理的。
郭老师
2023 03/10 16:47
实际又不欠企业的钱。
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