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问题已解决
老师，您好，请问，在申报的时候，出现成本大于收入，该怎么办，理论上面是不会出现这种情况，但是，出现之后，有哪些合理的解释呢？我做的成本大于收入了。这个账还能调吗？汇算清缴，风险提示显示了，他是一个文化传媒公司，都是开具咨询服务一类的票。对方给我们开票也是咨询服务费。
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最好调账的，把它放到管理费用一部分里面去。
2023 03/13 15:42
84784982 
2023 03/13 15:46
嗯，好的。那调账的话，怎么写分录额。要把原来那个做的成本给红冲掉，然后重新做一个费用的分录吗
郭老师 
2023 03/13 15:47
借管理费用，借主营业务成本负数
84784982
2023 03/14 10:21
就是把原来的成本做负数红冲，然后重新做个借管理费用这样吗？还是说一个分录做？都在借方？还有这个问题，这个需要报吗？
“借管理费用，借主营业务成本负数”这个摘要怎么写
郭老师
2023 03/14 10:24
你好，对的，是的，调整某某账务处理摘要是
关联企业的，你没有关联企业，没有关联业务的，不用管了，不用申报。
84784982
2023 03/14 11:37
那我把12月份的账调过之后。之前10-12月季度报过的报表有没有影响，还有年度报表，我要不要作废更改下
郭老师
2023 03/14 11:38
需要修改的申报的和你账上的地须是一样一致的。
84784982
2023 03/14 14:14
改了，但是10-12月季度企业所得税那个改不了。不过我们也不交税。就是里面填的营业收入和营业成本那个，和更改的报表上的营业成本数不一样。说无法更改，过申报期了。那那个季度企业所得税不改可以吗
郭老师
2023 03/14 14:16
也就是你的利润表和你所得税申报表不一致是吗？如果是的话，这种有风险的，很有可能你税务局会要求你们调整。
84784982
2023 03/14 14:27
那我调账的话，就会造成2022年四季度的利润表与四季度所得税的申报表不一样。这个怎么弄[捂脸]，不调我的成本就大于收入了[捂脸]。
郭老师
2023 03/14 14:33
你好，什么原因修改不了的？
84784982
2023 03/14 14:43
2022年四季度企业所得税，跨年了，电子税务局系统上不允许修改，只有财务报表可以修改。要不然就得到税务局人工窗口更改吧[捂脸]
郭老师
2023 03/14 14:45
回答最好是修改一下，改成一样的。
84784982
2023 03/14 14:48
他这个是不是不能作废重新申报，只能更正申报。我上网查了下，我看可以更正[捂脸]
郭老师
2023 03/14 14:50
你好，缴纳了税款，可以更正的。
84784982
2023 03/14 14:54
嗯嗯，能改了，我之前没弄过，也是个新手，很多东西都不太懂[捂脸]
郭老师
2023 03/14 14:56
好的，你能改就可以的，就不用去税务局了。
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