00:10:00
问题已解决
老师 我这边是旅行社公司，做的团队机票代理业务，取得的成本票是行程单，这个入账怎么做进项税额抵扣
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%
2023 03/15 15:14
84785044 
2023 03/15 15:21
旅行社销账是6个点，差额征税的，可以这样做？
小宝老师 
2023 03/15 15:24
一般来说机票的行程单就是机票的发票,如果你要开也是可以的,但是要看公司能不能报销,因为一般公司只认行程单的.
旅行社代订飞机票不能开具增值税专用发票.因为购进的旅客运输服务是不能抵扣进项税额的,所以,不会开具增值税专用发票.另外,旅行社一般都选择采用差额征收,差额征收是不能开具增值税专用发票的.
84785044
2023 03/15 15:38
旅行社有些业务成本无法及时核算 开销项票没有按照差额征税开 取得相应的进行税额计入销项税额递减科目， 成本票能及时核算的开成差额征税发票 行不行
小宝老师
2023 03/15 15:40
这样勉强也可以的。
阅读 830
描述你的问题，直接向老师提问
256
意见反馈
